Нововведения в Законодательство РФ в отношении оффшорных компаний

Президент РФ В.В. Путин подписал закон № 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям". Указанный закон включает поправки к более чем 18-ти законам, связанным с денежным обращением, финансированием: Гражданский, Уголовный и Налоговый кодексы РФ, Закон "О банках и банковской деятельности", Закон "О несостоятельности (банкротстве)" и пр.

Указанным законом в ст. 3 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" вводиться понятие "бенефициарный владелец". Бенефициарный владелец - в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

В Государственную Думу был внесен законопроект, цель которого является принятие ограничений в правоспособности в отношении оффшорных компаний и компаний с оффшорной подконтрольностью. Законопроектом предлагается ввести легальное понятие таких компаний:

  • "Офшорная компания" - компания, учрежденная в офшорной зоне, перечень которых утверждает Минфин России (Приказ Минфина России от 13.11.2007 г. № 108н).
  • "Компания с офшорной подконтрольностью" - российское юридическое лицо, доли (акции) участия в котором принадлежат офшорной компании:
  • российское ОАО подконтрольно офшорной компании, если ей принадлежит более 10 % акций ОАО;
  • ЗАО и ООО подконтрольны офшорной компании, если ей принадлежит более 30 % акций (долей) этих компаний.

Офшорные компании и компании с офшорной подконтрольностью, в частности, не могут участвовать в приватизации государственного и муниципального имущества; участвовать в госзаказах и т.д. Планируется установить обязательный контроль в отношении операций с денежными средствами, если хотя бы одной из сторон является указанная компания.

Источник:  СМИ